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单位内控风险评估报告范文(精选12篇)

栏 目:   |   格 式:DOC  |   日 期: 2023-10-18
报告是一种公文格式,专指陈述调查本身或由调查得出的结论,反映工作中的基本情况、取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等。以下是小编整理的单位内控风险评估报告范文(精选12篇),仅供参考,希望能够帮助到大家。

单位内控风险评估报告篇1

  一、内部控制制度建立健全有效实施。

  (一)内部环境。

  控制环境提供学校纪律和结构,影响员工的控制意识,是其他内部控制构成要素的基础。学校近年来改善了控制环境,主要表现如下

  1、健全的管理结构、科学的内部机构设置和权利分配制度。

  目前,学校管理结构健全,内部机构设立科学,权利分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件,明确了学校教育员工的权利和义务,学校管理层在开展具体经济业务时,可以根据环境和自身发展情况,不断调整内部组织结构,采取新措施,激发全体教育员工的工作热情,使我校教育教育质量保持高速发展。

  2.学校文化建设。

  校园文化是校园生命力的体现,我校在发展过程中注重校园文化的建设与发展,学校每年都会组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动,教职工对校园文化的了解深入,做小事、做细事、做具体事情的工作作风深入人心,增强教职工的凝聚力,在教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

  3、人力资源政策。

  我校不断训练促进教职员专业技能发展的员工评价、晋升和奖惩,教职员在公平、公开、公正的环境中发展,我校重视个人品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位职工的轮岗制衡要求加强了学校的管理意识,确保了学校的发展。

  4.内部审计机制。

  我校重视内部审计工作的开展,有效防止了学校经济活动存在的风险。

  (二)防范风险。

  我校根据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管理政策和措施,确保经济活动风险的知识、预防和控制,确保我校经费的使用安全。定期评估、提示和完善已知的风险点。通过防范风险、转移风险、排除风险等方法,将经济活动的风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务积极分析,充分认识风险本质,积极采取降低、分担等战略,有效防范风险。

  (三)控制措施。

  学校根据业务性质和工作要求,实施不同的控制方法,保证日常运行正常有序,包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考核控制等。

  1.职责分工控制。

  在具体工作中,中心学校校长负责全面工作,副校长分别管理不同职能领域的工作,具体分校(职能部门)各自负责,通过分工明确各自的权利和义务,通过协调配合来完成工作。

  2.许可控制。

  对于特殊业务,学校制度明确规定授权。

  3.审查批准控制。

  对于不同的业务,我校规定了不同的审批形式和权限,日常费用由分管副校长审批,特殊项目、大额项目分别由校长代理会讨论合格。

  4.财产保护控制。

  我校对实物资产由专门部门、人员管理、使用,并提供保护条件,如仓储库存、现金等有价证券提供保险箱等,定期由总务室和财务室共同盘点,促进管理水平的提高。

  5.会计系统的控制。

  学校通过会计系统有效控制经济业务,包括各业务的许可和审查、文件的审查,通过会计表现业务结果,促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、业绩评价控制、经济活动分析控制等方法,促进管理水平的提高。同时,在不同的工作环节,采用多种控制手段相结合的控制程序,保证了业务活动的正常开展。

  (一)采购和支付控制程序。

  我校进货活动严格按照相关规定进行,并有严格的审批流程,在总务室进行进货时,选择三家以上的供应商进行对比,确定性价比高的供应商作为进货单位,所有合同备案,对政府进货目录范围内进行政府进货。支付时,财务室严格审查相关资料,制定严格的支付审查程序和权限,所有支付必须由校长审查。

  (二)日常借款和费用支出程序。

  借款要填写借款单,详细填写借款单各项内容,逐级按权限审批,借款要在业务结束后一周内结清,还清借款。

  所有费用支出必须由经营者、分校(部门)负责人按权限逐步签字,向校长报告签字审查。

  (3)不融合职务分离控制程序。

  我校严格分离不融通的许可证、业务经营、会计记录、财产保管、审计检查等会计和相关岗位,明确各岗位职责权限,形成相互制衡机制。

  (4)应收账款控制程序。

  学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理,及时处理交易业务,明确会计,最终清理和核对债权债务账户,相关分校(部门)负责合作核对、催款等工作。

  (五)实物资产控制程序。

  资产采购由总务室负责,并负责注册管理,资产管理人员采用学校统一规定的格式详细注册资产采购时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、收货单位、收货单位、收货单位等相关内容,财务室对符合固定资产标准的资产进行单独注册,点、检查。

  (四)监督检查。

  我校设立内部审查部门(人员打工),制定相关制度,持续检查内部统制的整体情况,检查重点环节,促进内部统制的执行。

  二、重点关注的控制活动的自我调查和评价情况。

  (一)重大购买和出售资产的内部控制。

  我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制制度》、《政府采购内部控制制制度》、《实物资产管理内部控制制制度》等制度中明确规定了学校的经费支出权限等。我校在重大事项中严格按照制度规定的程序和划分权限进行决策和履行相应程序,不存在越权或未按程序履行的现象。

  (二)财务报表的内部审计。

  对月报和年报的财务信息,进行内部审计,通过分析、询问、检查等多种方法,保证了财务信息的准确性和完整性,提高了信息披露的质量。

  三、改善和完善内部控制制度建立及其实施的相关措施。

  随着国家法律法规体系的逐步完善,内外环境的变化和学校持续快速发展的需求,学校的内部控制体系也将进一步健全完善,在实际工作中要保证有效的执行和实施。因此,重点从以下方面加强

  (一)应加强风险识别、分析和应对。

  学校经营可能会遇到很...


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